청약통장 해지 소득공제 추징 2026, 5년 안에 깨면 연 300만 원 납입자는 최대 99만 원 | 추징액 계산표

급하게 목돈이 필요한 날, 제일 먼저 떠오르는 게 매달 묶여 있는 청약 저축입니다. 그런데 청약통장 해지 소득공제 추징이라는 규정을 모른 채 깨면, 돌려받을 줄 알았던 돈에서 생각보다 큰 금액이 빠져나갈 수 있어요.

 

해지 예상 금액을 보고 은행 창구에서 멈칫하는 분들이 적지 않습니다. 리얼캐스트 보도에 따르면 2026년 1~7월 청약통장 해지는 216만 5천 좌, 같은 기간 신규 가입은 183만 6천 좌였습니다. 그만큼 많은 분이 유지할지 깰지 갈림길에 서 있다는 뜻이죠.

 

'5년 안에 깨면 6%를 뗀다더라' 한 줄만 믿고 해지 버튼을 누르면 곤란합니다. 언제 가입했는지, 연말정산에서 실제로 얼마를 감면받았는지에 따라 빠져나가는 돈이 꽤 달라지거든요. 정확히 얼마가 빠지는지부터 한 푼도 안 내고 해지하는 예외까지, 하나씩 짚어 보겠습니다.

 

 

 

 

청약통장 해지 버튼 누르기 전, 사라지는 청약 자격부터 점검하세요

 

세금 이야기에 앞서 먼저 사라지는 게 있습니다. 주택청약종합저축을 해지하면 그동안 쌓은 가입기간과 납입횟수, 납입금액이 전부 소멸하고, 청약 자격도 그 자리에서 없어집니다.

 

오늘 해지하고 내일 다시 가입하는 건 막혀 있지 않습니다. 다만 예전 기록은 되살아나지 않아요. 실적은 처음부터 다시 쌓아야 합니다. 청약통장은 전 금융기관을 통틀어 1인 1계좌라서, 하나를 남겨 두고 다른 하나만 깨는 방식도 쓸 수 없습니다.

 

옛 청약저축·청약예금·청약부금을 가진 분은 더 신중해야 합니다. 이 통장들을 주택청약종합저축으로 전환할 수 있는 기한이 국토교통부 9월 23일 발표로 2027년 9월 30일까지 1년 연장됐습니다. 전환을 고민하다가 일반 해지부터 해 버리면 기존 실적을 이어갈 기회가 사라집니다.

 

여기에 연말정산에서 소득공제를 받은 적이 있다면 세금 추징까지 겹칠 수 있습니다. 그렇다고 해지하는 사람이 전부 내는 건 아닙니다. 가입한 지 얼마나 됐는지, 공제를 받았는지가 갈림길이에요. 다음 소제목에서 이 5년이 어디서부터 세는 건지 정확히 보겠습니다.

청약통장 해지 소득공제 추징, 5년은 최초 가입일부터 셉니다

 

소득공제를 받으려면 조건이 있습니다. 총급여 7천만 원 이하 근로소득자이면서 무주택 세대주(또는 세대주의 배우자)여야 하고, 2028년 12월 31일까지 낸 돈이 대상입니다. 연 300만 원 한도로 납입액의 40%, 최대 120만 원을 소득에서 빼 줍니다. 현금 120만 원을 돌려주는 게 아니라 세금 매기는 기준인 소득에서 빼 주는 방식이에요.

 

문제는 이렇게 공제를 받은 사람이 일찍 깰 때입니다. 조세특례제한법 제87조 제7항은 공제를 받은 사람이 저축 가입일부터 5년 이내에 해지하면, 소득공제 적용 과세기간 이후에 납입한 금액(연 300만 원 한도)의 누계액에 100분의 6을 곱한 금액을 해지할 때 저축금액에서 추징한다고 정하고 있습니다. 은행 안내 기준으로는 지방소득세를 합쳐 6.6%입니다.

 

가장 많이 헷갈리는 게 5년을 세는 시작점입니다. 소득공제를 처음 받은 날이 아니라 통장을 처음 만든 날, 즉 최초 가입일입니다. 4년 전에 통장을 만들고 작년에 처음 공제를 받았더라도, 가입일 기준 5년을 채운 뒤 일반 해지하면 이 5년 추징은 해당되지 않습니다.

 

반대로 5년이 지났어도 걸리는 경우가 하나 있습니다. 공제를 받은 사람이 국민주택규모(85㎡)를 초과하는 주택에 당첨돼 통장을 해지할 때입니다. 이때는 가입기간 제한 없이 추징 대상이에요. 정리하면 추징 대상은 두 가지입니다.

 

① 가입일부터 5년 이내에 해지하는 경우

 

② 소득공제를 받은 사람이 국민주택규모 초과 주택에 당첨돼 해지하는 경우

 

추징을 계산할 때 쓰는 연간 한도도 납입 시기에 따라 다릅니다. 우리은행 안내 기준으로 2014년 이전은 연 120만 원, 2015~2023년은 연 240만 원, 2024년부터는 연 300만 원입니다. 아래 표는 전부 2024년 이후 납입분이라고 가정했어요. 그럼 내 월 납입액으로는 실제 얼마가 되는지 숫자로 보겠습니다.

 

 

 

 

청약통장 해지 추징액 계산표와 '감면액이 적으면 그만큼만' 단서

 

6%, 6.6%라고만 하면 감이 안 옵니다. 매년 소득공제를 받았고 납입금이 모두 2024년 이후라는 가정으로 계산했습니다. 단위는 만 원이고, 앞 숫자는 법에 나온 6% 기준, 괄호 안은 지방소득세를 포함한 6.6% 기준입니다.

 

가입 1년 안에 해지: 월 10만 원 7.2(7.9) / 월 20만 원 14.4(15.8) / 월 25만 원 이상 18.0(19.8)

 

가입 2년 안에 해지: 월 10만 원 14.4(15.8) / 월 20만 원 28.8(31.7) / 월 25만 원 이상 36.0(39.6)

 

가입 3년 안에 해지: 월 10만 원 21.6(23.8) / 월 20만 원 43.2(47.5) / 월 25만 원 이상 54.0(59.4)

 

가입 4년 안에 해지: 월 10만 원 28.8(31.7) / 월 20만 원 57.6(63.4) / 월 25만 원 이상 72.0(79.2)

 

가입 5년 안에 해지: 월 10만 원 36.0(39.6) / 월 20만 원 72.0(79.2) / 월 25만 원 이상 90.0(99.0)

 

공제 한도를 꽉 채워 월 25만 원씩 넣은 분이 5년 차가 끝나기 직전에 해지하면 지방소득세를 포함해 99만 원까지 추징됩니다. 한 달에 50만 원씩 넣었어도 추징 계산은 연 300만 원이 한도라서 숫자가 더 커지지 않아요.

 

그런데 이 숫자가 정말 내가 낼 돈의 상한일까요? 법에는 단서가 하나 붙어 있습니다. 소득공제로 실제 감면받은 세액이 추징세액에 미달한다는 사실을 증명하면, 실제로 감면받은 세액만 추징합니다.

 

예를 들어 연 300만 원을 넣어 120만 원을 공제받은 사람이 있다고 해 보죠. 과세표준이 최저 세율 구간(6%)이라면 계산상 실제 감면세액은 7만 2천 원(120만 원 × 6%)입니다. 표대로라면 18만 원이 추징되지만, 감면받은 세액이 더 적다는 걸 증명하면 7만 2천 원 수준만 추징될 수 있습니다. 증빙 예시는 원천징수영수증이나 연말정산 모의계산 자료입니다(국세청 회신 요지). 이건 이해를 돕기 위해 제가 계산해 본 예시이니, 본인 세율과 필요한 서류는 해지 전에 은행이나 세무서에서 꼭 확인하세요.

 

그럼 증빙 걱정 없이 5년 안에 깨도 추징이 아예 없는 경우는 없을까요? 있습니다.

 

 

 

특별해지 사유와 청년 주택드림 전환해지는 추징에서 빠집니다

 

가입 5년이 안 됐어도 목적을 이뤘거나 피할 수 없는 사정이 생겼다면 추징하지 않습니다. 먼저 국민주택규모(85㎡) 이하 주택에 당첨돼 해지하는 경우는 기간과 관계없이 추징에서 제외됩니다.

 

여기에 일신상 사유로 유지가 어려운 '특별해지' 사유가 있습니다. KB국민은행 안내 기준으로 아래와 같습니다.

 

저축자의 사망 또는 해외이주

 

천재지변

 

저축자의 퇴직

 

사업장의 폐업

 

3개월 이상 입원치료나 요양이 필요한 상해·질병

 

저축취급기관의 영업정지 등

 

회사를 그만뒀거나 가게 문을 닫아 급전이 필요해졌다면 일반 해지가 아니라 특별해지로 신청해야 세금을 아낄 수 있어요. 다만 기간 규칙이 있습니다. 사유가 생긴 날부터 6개월 이내에 해지해야 인정됩니다. 퇴직하고 7개월 뒤에 가면 특별해지가 안 된다는 뜻이에요. 사망과 해외이주는 기간 제한이 없습니다.

 

은행 안내 기준으로 기존 통장을 '청년 주택드림 청약통장'으로 전환해지하는 경우도 추징에서 빠집니다. 단순 변심이나 일시적인 자금 사정이라면 어떨까요? 깨기 전에 마지막으로 확인할 순서와 대안이 남아 있습니다.

 

 

 

 

청약통장 해지 전 청약홈 점검 순서와 예금담보대출 대안

 

은행에 가기 전에 스마트폰이나 PC로 5분만 써 보세요. 청약홈의 '청약자격확인' 메뉴에서 내 통장의 가입일, 납입횟수, 납입총액을 한 번에 조회할 수 있습니다. 5년 기준은 최초 가입일이니까, 확인한 가입일이 4년 10개월이라면 두 달만 더 유지해도 추징금을 통째로 아낄 수 있어요.

 

가입일 기준으로 5년이 한참 남았는데 당장 돈이 필요하다면, 통장을 깨는 것보다 예금담보대출이 현실적인 대안입니다. 청약통장은 원금 중 일부만 빼 쓰는 일부 인출이 안 됩니다. 청년 주택드림 청약통장 가입자가 청약에 당첨됐을 때 계약금 목적으로 1회 인출하는 경우만 예외예요. 2026년 4월 24일에는 일부 인출을 허용하는 주택법 개정안이 국회에 발의됐지만, 제가 확인한 건 발의됐다는 사실까지고 시행되는 제도는 아닙니다.

 

KB국민은행 안내 기준으로 예금담보대출은 납입액의 최대 95%까지 가능합니다(한도와 조건은 은행마다 다를 수 있어요). 통장은 그대로 두니 가입기간과 납입횟수를 지키고, 해지가 아니니 5년 이내 해지 추징도 생기지 않습니다.

 

그래도 해지해야 한다면 절차를 알아 두세요. 원칙은 본인이 신분증을 들고 은행 지점을 방문하는 것입니다. KB국민은행 안내 기준으로, 미리 지점에서 '비대면 해지 허용'을 등록해 둔 분은 모바일이나 인터넷뱅킹으로도 해지할 수 있습니다.

 

조문은 국가법령정보센터에서 직접 확인하실 수 있습니다.

 

연말정산에서 공제를 챙기는 쪽이 궁금하다면 연말정산 부양가족 소득요건 글도 함께 보세요.

연말정산 전체 준비 순서는 연말정산 2026 총정리 글에 모아 뒀어요.

연말정산 2026 총정리, 10월에 끝내야 하는 준비와 12월 31일에 닫히는 공제 정리표

자동차세 연납 후 차량을 팔았다면 환급 방법도 따로 정리했어요.

 

 

 

자주 묻는 질문

 

Q. 청약통장 5년 안에 해지하면 추징금을 무조건 6.6% 다 내나요?

 

A. 아닙니다. 소득공제로 실제 감면받은 세액이 추징세액에 미달한다는 사실을 증명하면 실제 감면받은 세액만 추징합니다. 원천징수영수증이나 연말정산 모의계산 자료로 증빙하며, 해지 전에 은행이나 세무서에 확인하세요.

 

Q. 청약통장 해지 추징 기준인 5년은 첫 소득공제를 받은 날부터 세나요?

 

A. 아닙니다. 5년의 기준은 소득공제 시작일이 아니라 통장 최초 가입일입니다. 가입 5년이 지난 뒤 일반 해지하면 공제를 몇 번 받았든 이 5년 추징 대상이 아닙니다.

 

Q. 가입한 지 5년이 지나면 소득공제 추징은 절대 없나요?

 

A. 아닙니다. 공제를 받은 사람이 국민주택규모(85㎡) 초과 주택에 당첨돼 해지하면 가입기간과 관계없이 추징 대상입니다.

 

Q. 퇴사해서 돈이 급한데 청약통장 해지 추징을 피하는 방법이 있나요?

 

A. 퇴직은 특별해지 사유입니다. 퇴직일부터 6개월 이내에 증빙 서류를 갖춰 특별해지를 신청하면 추징에서 제외됩니다. 폐업이나 3개월 이상 입원치료도 사유 발생일부터 6개월 이내에 해지해야 합니다.

 

Q. 청약통장을 깨지 않고 돈만 일부 뺄 수 있나요?

 

A. 일반 청약통장은 일부 인출이 안 됩니다. 대신 예금담보대출을 쓰면 KB국민은행 안내 기준으로 납입액의 최대 95%까지 마련할 수 있고, 청약 자격도 그대로 지킬 수 있습니다.

 

2026년 10월 16일 기준, 조세특례제한법 제87조와 KB국민은행 주택청약 소득공제 유의사항, 국세청 상담 사례를 바탕으로 정리했습니다. 추징액 표는 매년 소득공제를 받고 전부 2024년 이후 납입했다는 가정의 계산입니다.

 

해지하기 전에 청약홈에서 최초 가입일과 연말정산 소득공제 이력부터 확인해 보세요. 내 경우 추징금이 얼마나 나올지 헷갈리면 댓글로 남겨 주세요.